 Si vous cherchez de nouveaux capitaux en vue d'un placement substantiel ou pour bâtir un portefeuille de retraite tout en économisant de l'impôt,
peut-être devriez-vous envisager l'achat d'une résidence secondaire. C'est merveilleux d'être propriétaire d'une résidence de vacances, d'avoir un lieu où vous évader, vous reposer et passer du temps libre bien mérité avec votre famille et vos amis. Mais saviez-vous que vous pouvez aussi utiliser la valeur nette de votre résidence secondaire pour augmenter votre portefeuille de placements et payer moins d'impôt?
Si vous utilisez l'effet de levier sur la valeur nette de votre résidence secondaire en garantie d'un prêt à l'investissement, vous pouvez déduire les intérêts, à condition que ce bien offre un potentiel de revenu raisonnable sous forme d'intérêts, de dividendes, de loyers ou de redevances. Dans votre déclaration de revenus, vous réclamez la déduction des intérêts payés à titre de frais financiers; c'est d'autant plus important que les frais d'intérêts peuvent compenser entièrement d'autres revenus sans restriction à votre taux marginal d'imposition. Plus votre revenu est élevé, plus cette formule est avantageuse. |
Revenu de placement
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Interest |
Devidends |
| Revenu imposable avant placement |
63,000 $ |
63,000 $ |
| Revenu en intérêts imposable |
8,000 $ |
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| Revenu en dividende imposable (majoration à 45 %) |
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11,600 $ |
| Moins les frais d'intérêts du prêt à l'investissement |
(5,000 $) |
(5,000 $) |
| Revenu imposable révisé |
66,000 $ |
69,600 $ |
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| Impôt sur le revenu révisé |
16,535 $ |
14,473 $ |
| Impôt sur le revenu avant placement |
15,492 $ |
15,492 $ |
| Impôt sur le revenu de placement |
1,043 $ |
(1,019 $)1 |
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| Rendement brut du placement |
8,000 $ |
8,000 $ |
| Moins les frais d'intérêts du prêt à l'investissement |
(5,000 $) |
(5,000 $) |
| Moins l'impôt sur le revenu de placement |
(1,043 $) |
1,019 $ |
| Rendement après impôt net du placement |
1,957 $ |
4,019 $ |
| Rendement du placement (100 000 $) |
1.96 % |
4.02 % |
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1Le crédit d'impôt pour dividendes dépasse l'augmentation de l'impôt, entraînant une réduction de l'impôt.
Note : Il faut aussi prendre en compte le gain annuel à imposition reportée sur le placement boursier de 100 000 $, ainsi que l'évaluation du risque et du rendement, qui fluctue sur le marché. Demandez à votre fiscaliste d'établir des scénarios possibles pour évaluer les coûts et économies potentiels.
Lorsque vous tenez compte des économies d'impôt, de même que du potentiel de rendement en cours sur les placements, le résultat peut être fort intéressant, selon la source du revenu de placement.
Réfléchissez bien aux avantages d'une résidence secondaire. Elle pourrait vous permettre bien plus que de goûter les joies de la campagne. Un emprunt sur la valeur nette peut constituer un nouveau moyen de faire fructifier vos placements et d'économiser de l'impôt, vous permettant d'augmenter votre patrimoine au fil du temps.
Evelyn Jacks est présidente de The Knowledge Bureau et auteure de 40 livres à succès sur l'impôt sur le revenu des particuliers, notamment le dernier, Essential Tax Facts.
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